Hvis du driver skattepliktig virksomhet, må du levere skattemelding for året før. Fristen for å levere skattemelding for næringsdrivende er 31. mai hvert år, uansett om virksomheten har hatt omsetning eller ikke. Mange glemmer faktisk at meldingen skal inn, selv når det ikke har skjedd noen endringer.
Skattemeldingen for næringsdrivende inneholder informasjon om næringsinntekter og fradrag. Enkeltpersonforetak leverer én skattemelding som dekker både privat og bedriftens økonomi, sammen med en næringsspesifikasjon.
Andre selskapstyper som aksjeselskap og deltakerfastsettede selskap har egne krav å forholde seg til.
Denne artikkelen tar for seg det næringsdrivende bør vite om skattemeldingen. Her får du en oversikt over de viktigste reglene, kravene, og hvordan du leverer digitalt.
Alle som driver næringsvirksomhet må sende inn skattemelding til Skatteetaten innen 31. mai hvert år. Det lønner seg å vite hva som gjelder for din selskapsform, og å følge med på endringer i det nye systemet.
Alle næringsdrivende må sende inn skattemelding, selv om bedriften ikke har hatt omsetning. Dette gjelder både for deg som nettopp har startet eller avsluttet næringsvirksomheten.
Skattemeldingen danner grunnlaget for skatteberegningen. Den viser bedriftens økonomiske aktivitet gjennom året, som inntekter, fradrag, eiendeler og gjeld.
Enkeltpersonforetak leverer én skattemelding som dekker både privatøkonomi og bedrift. AS, DA, ANS og andre selskapsformer sender inn egen selskapsmelding. Når du leverer riktig, sørger du for at bedriften betaler riktig skatt og slipper purregebyr og tilleggsavgifter.
Den nye skattemeldingen har fått ny struktur og innhold for næringsdrivende. Næringsspesifikasjon er nå et eget vedlegg med mer detaljer om næringsvirksomheten.
Enkeltpersonforetak sender både skattemelding og næringsspesifikasjon. Næringsspesifikasjonen inneholder blant annet næringsoppgave 2, og gir en detaljert oversikt over driftsinntekter og driftskostnader.
Har bedriften omsetning under 50 000 kroner? Da gjelder forenklet skattemelding med færre krav til dokumentasjon. Systemet gjør det lettere å plassere informasjonen riktig, men du må likevel vite hva som skal rapporteres hvor.
Fristen for skattemelding for næringsdrivende er 31. mai hvert år. Dette gjelder for alle selskapsformer med næringsvirksomhet i Norge.
Du leverer skattemeldingen digitalt via Altinn. Aksjeselskap og andre selskaper må ha godkjent årsregnskap før de kan sende inn skattemeldingen.
Enkeltpersonforetak trenger ikke å legge ved årsregnskap, men må kunne dokumentere tallgrunnlaget.
Bedriftseier har ansvaret for at tallene stemmer. Hvis du ikke leverer eller gjør feil i skattemeldingen, kan du få purregebyr på 200 kroner per uke, tilleggsavgift og rentetillegg.
Ulike selskapsformer har ulike regler for skattemelding. Enkeltpersonforetak rapporterer næringsinntekt i sin personlige skattemelding sammen med næringsspesifikasjon.
Aksjeselskap (AS) leverer egen selskapsmelding. Selskaper med deltakerfastsetting som DA og ANS fordeler resultatet mellom deltakerne før skatt.
NOKUS og norskregistrert utenlandsk foretak (NUF) har egne rapporteringskrav.
Oversikt over hovedforskjeller:
| Selskapsform | Type skattemelding | Særlige krav |
|---|---|---|
| Enkeltpersonforetak | Personlig skattemelding | Næringsspesifikasjon |
| AS | Selskapsmelding | Godkjent årsregnskap |
| DA/ANS | Selskapsmelding | Deltakerfastsetting |
Hver selskapsform har egne regler for hva som skal rapporteres og hvordan fradrag dokumenteres.
Å levere skattemeldingen krever at du følger riktig prosess for din virksomhetstype. Fra 2022 må de fleste bruke digitale løsninger gjennom regnskapsprogram eller Altinn.
Det lønner seg å vite om vanlige feil og hvordan du kan endre eller søke utsettelse hvis det trengs.
Først logger du inn på Altinn eller åpner regnskapsprogrammet ditt. For enkeltpersonforetak (ENK) logger eieren inn som privatperson, ikke som firma, fordi skattemeldingen skal inngå i den personlige skattemeldingen.
Næringsdrivende fyller ut alle inntekter og utgifter fra virksomheten nøyaktig. Dette gjelder omsetning, driftskostnader og eventuelle fradrag.
Skatteetaten forhåndsutfyller noen opplysninger, men du må kontrollere og legge til det som mangler.
For selskaper som AS, ANS eller NUF sender du inn skattemeldingen digitalt fra regnskapsprogrammet. Den næringsdrivende eller regnskapsføreren eksporterer data direkte fra systemet til Skatteetaten.
Fristen er 31. mai hvert år, uansett om virksomheten har hatt omsetning.
Etter innsending får du en bekreftelse. Skatteetaten behandler meldingen og sender ut skatteoppgjør som viser restskatt eller eventuell tilbakebetaling.
De fleste virksomheter må nå bruke godkjente regnskapsprogram som Tripletex, Fiken eller lignende for å sende inn skattemeldingen. Disse systemene kobler seg direkte til Skatteetaten og automatiserer mye av jobben.
Enkeltpersonforetak kan fortsatt levere via Altinn ved å fylle ut næringsrapport skatt manuelt. Du logger inn på skatteetaten.no og velger "Skattemelding for personlig næringsdrivende". Systemet henter forhåndsutfylte opplysninger som du kan endre.
Hvis du er usikker, kan det være lurt å bruke en regnskapsfører. Regnskapsføreren har tilgang til Altinn på vegne av virksomheten og kan ta seg av både årsoppgjør og skattemelding.
Dette gir deg bedre kontroll på tallene og sørger for at forskuddsskatten blir riktig.
NUF og andre selskapsformer må alltid bruke årsoppgjørssystem som støtter direktelevering til Skatteetaten. Manuell utfylling i Altinn er ikke mulig for disse.
Folk glemmer ofte å registrere utgifter, klassifiserer inntekter feil, eller hopper over fradrag de har krav på. Mange husker heller ikke å oppdatere forskuddsskatten, og det kan faktisk føre til overraskende restskatt.
Oppdager du feil etter at du har sendt inn skattemeldingen? Du kan enkelt endre den. Hent først siste versjon fra Skatteetaten i Altinn eller regnskapsprogrammet ditt. Trykk på "Hent fra Skatteetaten" før du gjør noen endringer.
Når det er gjort, sender du inn en oppdatert versjon med de riktige opplysningene. Det er ikke verre enn det, selv om det kan føles litt stressende.
Trenger du mer tid? Du kan søke om utsettelse av fristen 31. mai ved å kontakte Skatteetaten direkte. Bare husk å gjøre det i god tid før fristen går ut.
Vanligvis gir de bare utsettelse hvis du har spesielle grunner, som sykdom eller tekniske problemer. Skattemeldingen må leveres, uansett om du nettopp har startet eller avsluttet virksomheten i løpet av året.
